.::TOWARD green CAMPUS GL POLTEKBA::.

Email Pengembang RPS:sisca.santika@poltekba.ac.id

Generated by SPMI apps :@May 9, 2025, 3:36 am Form. Code: FRM/AK/08.133.0

JURUSAN AKUNTANSI

PROGRAM STUDI AKUNTANSI PERPAJAKAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS) T.A 2022/2023

MATA KULIAH

KODE

BOBOT SKS

JAM/SMT

SEMESTER

TANGGAL PENYUSUNAN

T

P

TOTAL

Akuntansi Perpajakan

AP 504

1

1

2

42

5

05-09-2022

OTORISASI

DOSEN PENGEMBANG RPS

KETUA PROGRAM STUDI

Scan QR untuk Akses Dokumen ini

Sisca Santika M.S.A.

Endang Sri Apriani S.E., M.E

NIP/NIK. 199309072022032015

NIP/NIK. 2021.90.003

Capaian Pembelajaran (CPL)

CPL - PRODI

SIKAP
(S-1) Bertakwa kepada Tuhan Yang Maha Esa dan mampu menunjukkan sikap religius
(S-8) Menginternalisasi nilai, norma, dan etika akademik
(S-9) Menunjukkan sikap bertanggungjawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri

PENGETAHUAN
(P-1) Mampu mengaplikasikan bidang keahlian akuntansi perpajakan dan memanfaatkan ilmu pengetahuan, teknologi, dan/atau seni dalam penyelesaian masalah serta mampu beradaptasi terhadap situasi yang dihadapi
(P-7) Mampu menguasai konsep - konsep perpajakan, aturan perpajakan untuk mendukung pelaporan internal organisasi dan mendukung proses penghitungan, pembayaran, dan pelaporan perpajakan
(P-8) Mampu menguasai teknologi informasi yang terkait dengan bidang akuntansi perpajakan untuk mendukung transparansi dan akuntabilitas pada era revolusi industri 4.0

KETRAMPILAN UMUM

 
(KU-1) Mampu menerapkan pemikiran logis, kritis, inovatif, bermutu, dan terukur dalam melakukan pekerjaan di bidang akuntansi perpajakan serta sesuai dengan standar kompetensi kerja bidang perpajakan
(KU-2) Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu dan terukur
(KU-3) Mampu mengkaji kasus penerapan ilmu pengetahuan dan teknologi pada bidang akuntansi perpajakan yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora sesuai dengan bidang keahlian akuntansi perpajakan dalam rangka menghasilkan prototype, prosedur baku, desain sistem informasi akuntansi

KETERAMPILAN KHUSUS
(KK-1) Mampu menjadi teknisi akuntansi ahli yang mampu melakukan pekerjaan di bidang akuntansi pada perusahaan (entitas bisnis) jasa, dagang, dan/atau manufaktur berskala besar dan/atau go-public dan mampu mengaplikasikan pada bidang keahlian akuntansi secara spesifik antara lain akuntansi sektor publik, akuntansi manajemen, akuntansi perpajakan, sistem informasi akuntansi dan akuntansi syariah yang sesuai dengan standar dan prinsip- prinsip yang berlaku umum dan relevan di bidang akuntansi, melalui proses penganalisisan data keuangan dan pemilihan metode yang sesuai, didukung dengan kemampuan di bidang manajemen, teknologi informasi, keahlian interpersonal dan komunikasi
(KK-2) Mampu menghasilkan informasi akuntansi yang akuntabel, benar dan wajar untuk internal perusahaan di bidang perpajakan seperti menyiapkan perhitungan dan penyetoran PPN, PPnBM menyiapkan perhitungan dan penyetoran PPh Wajib Pajak Badan Menyiapkan perhitungan dan penyetoran Wajib Pajak Asing dan menyiapkan perhitungan dan penyetoran PPh khusus
(KK-4) Mampu melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan pajak meliputi perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh Badan perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPN dan PPnBM perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPH Khusus, BPHTB dan perhitungan, penyetoran dan pelaporan WP asing

Capaian Mata Kuliah (CP-MK)

CP - MK
Mampu melakukan pencatatan dan penyajian pos-pos pada laporan keuangan persahaan sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.

KEMAMPUAN AKHIR SETIAP PERTEMUAN (Sub-CPMK)
Mahasiswa mampu menjelaskan Dasar akuntansi pajak, kewajiban pembukuan dan pencatatan
Mahasiswa mampu menjelaskan Laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiscal
Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak atas asset, utang dan ekuitas
Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai
Mahasiswa mampu menjelaskan Klasifikasi biaya, kompensasi kerugian dan rekonsiliasi fiskal
Mahasiswa mampu menjelaskan Pemeriksaan, penyidikan pajak dan tindak pindana di bidang perpajakan.

Deskripsi Mata Kuliah

 Matakuliah ini memberikan pengetahuan kepada mahasiswa tentang perpajakan sebagai bagian dari disiplin Akuntansi Keuangan untuk tujuan khusus, yang pada dasarnya menitik beratkan pada penggolongan, pencatatan, pengakuan, pengukuran atau penilaian, serta pengungkapan atau pelaporan informasi keuangan mengenai suatu entitas dari sudut pandang perpajakan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku di Indonesia.

Materi Pembelajaran/ Pokok Bahasan

Akuntansi pajak atas aset, utang dan ekuitas
Akuntansi pajak atas pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai
Laporan keuangan komersial dan Fiskal
Klasifikasi Biaya, Kompensasi Kerugian dan Rekonsiliasi Fiskal
Pemeriksanaan, penyidikan dan tindak pidana di bidang perpajakan

Pustaka

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat
  3. Supriyanto, Eddy. 2011. Akuntansi Pajak. Penerbit : Graha Ilmu
  4. Agoes, Sukrisno. & Trisnawati, S. 2011. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Salemba Empat

Media Pembelajaran

  1. Bahan ajar 
  2. Undang-undang
  3. Slide mata kuliah 
  4. Kertas Kerja Latihan Soal 

Dosen Pengampu

Sisca Santika,

 

 

Mata Kuliah

Akuntansi Perpajakan

Kode Mata Kuliah

AP 504

 

 

 

Minggu ke-

Sub CP-MK (sebagai kemampuan akhir yang diharapkan)

Indikator

Kriteria & Bentuk Penilaian

Metode Pembelajaran (Estimasi Waktu)

Materi Pembelajaran (Pustaka)

Bobot Penilaian (%)

1

2

3

4

5

6

7
1

 Mahasiswa mampu menjelaskan Dasar akuntansi pajak, kewajiban pembukuan dan pencatatan

 

  1. Ketepatan dalam menjelaskan prinsip dasar akuntansi perpajakan 
  2. ketepatan dalam menjelaskan hubungan akuntansi komersial dan akuntansi fiskal 
  3. ketepatan dalam menjelaskan keterkaitan antara hubungan istimewa dengan penilaian kewajaran transaksi

 

 

 

 
  1. Tes ( resume dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  • BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 1)
  • TM 5x60 menit (Karyawisata, Ceramah dan Tanya jawab)
  • TT 5x60 menit (tugas : menjelaskan dalam bentuk essai tentang keterkaitan antara hubungan istimewa dengan penilaian kewajaran transaksi)
  1. Pengertian akuntansi pajak
  2. Prinsip dasar akuntansi pajak
  3. Hubungan akuntansi komersial dan akuntansi pajak
  4. Hubungan istimewa dan penilaian kewajaran dalam transaksi
  5. Penilaian kewajaran dalam transaksi

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 

2
2

 Mahasiswa mampu menjelaskan Dasar akuntansi pajak, kewajiban pembukuan dan pencatatan
  1. ketepatan dalam menjelaskan terkait kewajiban pembukuan dan pencatatan 
  2. ketepatan dalam menjelaskan penyelenggaraan pembukuan dan pencatatan 
  1. Tes (resume, makalah dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 2)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, cooperative learning)
  3. TT 5x60 menit (tugas : jelaskan dalam bentuk essai terkait perbedaan antara pembukuan dan pencatatan)
  1. Definisi dan syarat Kewajiban pembukuan dan pencatatan
  2. Penggunaan norma perhitungan penghasikan
  3. Penyelenggaraan pembukuan dengan bahasa dan mata uang asing
  4. Penyelenggaraan pembukuan dan pencatatan

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat

3
3

 Mahasiswa mampu menjelaskan Laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiscal
  1. ketepatan dalam menjelaskan laporan keuangan komersial dan fiskal
  2. ketepatan dalam menjelaskan hubungan laporan keuangan komersial dan fiskal 
  1. Tes (resume, makalah dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 3)
  2. TM 5x60 menit      (presentasi, Ceramah, cooperative learning)
  3. TT 5x60 menit (tugas : jelaskan dalam bentuk essai terkait hubungan antara laporan keuangan komersial dan fiskal)
  1. Laporan keuangan komersial
  2. Laporan keuangan fiscal
  3. Kerangka dasar penyusunan laporan keuangan
  4. Asumsi dasar akuntansi
  5. Konsep dasar entitas

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat
  3. Supriyanto, Eddy. 2011. Akuntansi Pajak. Penerbit : Graha Ilmu

3
4

 Mahasiswa mampu menjelaskan Laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiscal
  1. ketepatan dalam menyusun laporan keuangan 
  2. ketepatan dalam menginterpretasikan laporan keuangan
  1. Tes (resume, makalah dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 4)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, cooperative learning)
  3. TT 5x60 menit (tugas : jelaskan dalam bentuk essai terkait penyusunan dan intepretasi laporan keuangan)
  1. Penyusunan laporan keuangan
  2. Pengidentifikasian dan pemrosesan data
  3. Analisis dan interpretasi laporan keuangan
  4. Persamaan akuntansi
  5. Penggunaan dan pengelompokan akun
  6. Jurnal, buku besar dan laporan keuangan

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Agoes, Sukrisno. & Trisnawati, S. 2011. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Salemba Empat

3
5

 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak atas asset, utang dan ekuitas
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak asset
  1. Tes (resume, makalah dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 5)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, cooperative learning)
  3. TT 5x60 menit (tugas : jelaskan dalam bentuk essai terkait perlakuan perpajakan terhadap asset)
  1. Akuntansi pajak atas kas dan setara kas
  2. Akuntansi pajak atas piutang
  3. Akuntansi pajak atas persediaan
  4. Akuntansi pajak atas aset tetap berwujud
  5. Akuntansi Pajak atas aset tetap tidak berwujud

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Supriyanto, Eddy. 2011. Akuntansi Pajak. Penerbit : Graha Ilmu

3
6

 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak atas asset, utang dan ekuitas
  1. ketepatan menjelaskan akuntansi pajak atas utang dan ekuitas
  2. ketepatan dalam menjelaskan akuntansi atas mata uang asing dan biaya riset & pengembangan 
  1. Tes (resume, makalah dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 6)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, cooperative learning)
  3. TT 5x60 menit (tugas : jelaskan dalam bentuk essai terkait perlakuan pajak atas utang)
  1. Akuntansi Pajak atas utang
  2. Akuntansi pajak atas investasi jangka pendek dan Panjang
  3. Akuntansi pajak atas modal saham dan ekuitas
  4. Akuntansi Mata Uang Asing
  5. Akuntansi pajak biaya riset dan pengembangan

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat

3
7

 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai
  1. ketepatan dalam menjelaskan Pph psl 21
  2. ketepatan dalam menghitung Pph psl 21 
  3. ketepatan dalam menjelaskan akuntansi pajak atas Pph psl 21 

 
  1. Tes (resume, makalah kertas kerja dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 7)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, CBL)
  3. TT 5x60 menit (tugas : membuat perhitungan pph 21)
  1. Penghasilan sebagai objek penghasilan
  2. Tarif pajak
  3. Aturan khusus penerapan tarif wajib pajak badan
  4. Perhitungan penghasilan kena pajak
  5. Perhitungan pajak terutang
  6. Penggabungan dan pemisahan penghasilan orang pribadi 21

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Agoes, Sukrisno. & Trisnawati, S. 2011. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Salemba Empat

8

8

UTS : Ujian Tengah Semester

15
9

 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai
  1. ketepatan dalam menjelaskan Pph 22 dan 23
  2. ketepatan dalam menghitung Pph 22 dan 23
  3. ketepatan dalam menjelaskan Akuntansi pajak atas  Pph 22 dan 23
  1. Tes (resume, makalah kertas kerja dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 9)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, CBL)
  3. TT 5x60 menit (tugas : membuat perhitungan pph 22 dan 23)

 
  1. Definisi, objek dan tarif Pajak penghasilan 22
  2. Saat terutang pph 22
  3. Definisi, objek dan tarif Pajak penghasilan 23
  4. Pengecualian pph 23
  5. Pph 23 atas jasa konsultan
  6. Pemotong dan saat pemotongan pph 22 dan 23
  7. Akuntansi pajak Pph 22 dan 23

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat

8
10

 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai
  1. ketepatan dalam menjelaskan Pph 25, 26 dan final
  2. ketepatan dalam menghitung Pph 25, 26 dan final
  3. ketepatan dalam menjelaskan Akuntansi pajak atas Pph 25, 26 dan final
  1. Tes (resume, makalah kertas kerja dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 10)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, CBL)
  3. TT 5x60 menit (tugas : membuat perhitungan pph 25, 26 dan final)
  1. Pajak penghasilan 25
  2. Akuntansi pajak penghasilan 25
  3. Pajak penghasilan 26
  4. Akuntansi pajak penghasilan 26
  5. Akuntansi pajak pph yang bersifat final
  6. Jenis penghasilan yang bersifat final
  7. Perbedaan temporer dan Perbedaan tetap
  8. Beban pajak, penghasilan Pajak kini dan pajak tangguhan
  9. Akuntansi pajak atas Pph 25, 26 dan final

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat

8
11

 Mahasiswa mampu menjelaskan Klasifikasi biaya, kompensasi kerugian dan rekonsiliasi fiskal
  1. ​​​​ketepatan dalam menjelaskan klasifikasi biaya 
  2. ketepatan dalam menghitung kompensasi kerugian
  3. ketepatan dalam membuat rekonsiliasi fiskal
  1. Tes (resume, makalah kertas kerja dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 11)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, CBL)
  3. TT 5x60 menit (tugas : membuat rekonsiliasi laporan keuangan)
  1. Pengertian biaya  dan Biaya menurut undang-undang perpajakan
  2. Biaya yang tidak boleh dibebankan
  3. Klasifikasi biaya sesuai UU perpajakan
  4. Kompensasi kerugian
  5. Pengertian Rekonsiliasi dan Bentuk rekonsiliasi

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Supriyanto, Eddy. 2011. Akuntansi Pajak. Penerbit : Graha Ilmu

7
12

 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai

 

  1. ketepatan dalam menjelaskan PPN dan PPnBM
  2. ketepatan dalam menghitung PPN dan PPnBM
  3. ketepatan dalam menjelaskan akuntansi pajak PPN dan PPnBM
  1. Tes (resume, makalah, kertas kerja dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 12)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, CBL)
  3. TT 5x60 menit (tugas : membuat perhitungan PPN dan PPnBM)
  1. Pengertian,  Objek dan tarif pajak PPN dan PPnBM
  2. Penyerahan BKP dan JKP
  3. Dasar pengenaan pajak PPN dan PPnBM
  4. Cara menghitung pajak PPN dan PPnBM
  5. Pajak masukan dan pajak Keluaran
  6. Pajak masukan yang tidak dapat dikreditkan dan Pengembalian pajak masukan
  7. Akuntansi pajak PPN dan PPnBM

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat

8
13

 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai
  1. ketepatan dalam menjelaskan akuntansi pajak atas usaha tertentu
  2. ketepatan dalam menjelaskan akuntansi sewa guna usaha dan usaha jasa konstruksi 
  3. ketepatan dalam menjelaskan tata cara pemotongan dan penyetoran pajak usaha tertentu
  1. Tes (resume, makalah dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 13)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, Cooperative learning)
  3. TT 5x60 menit (tugas :menjelaskan dalam bentuk essai akuntansi pajak tertentu)
  1. Akuntansi Pajak usaha tertentu
  2. Jenis dan Pelaksanaan transaksi sewa guna usaha
  3. Perhitungan pembayaran sewa guna usaha
  4. Akuntansi jasa konstruksi
  5. Penggunaan metode persentase penyelesaian
  6. Definisi dan Objek pajak usaha jasa konstruksi serta Tarif pajak jasa konstruksi
  7. Tata cara pemotongan dan penyetoran pajak usaha tertentu

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo
  2. Supriyanto, Eddy. 2011. Akuntansi Pajak. Penerbit : Graha Ilmu
  3. Agoes, Sukrisno. & Trisnawati, S. 2011. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Salemba Empat

3
14

 Mahasiswa mampu menjelaskan Pemeriksaan, penyidikan pajak dan tindak pindana di bidang perpajakan.
  1. ketepatan dalam menjelaskan kertas kerja pemeriksaan
  2. ketepatan dalam menjelaskan laporan hasil pemeriksaan 
  1. Tes (resume, makalah dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 14)
  2. TM 5x60 menit (presentasi, Ceramah, Cooperative learning)
  3. TT 5x60 menit (tugas :menjelaskan dalam bentuk essai terkait pemeriksaan pajak)
  1. Pengertian dan Ruang lingkup dan kriteria pemeriksaan pajak
  2. Jangka waktu pemeriksaan dan Standar pemeriksaan
  3. Kertas kerja pemeriksa
  4. Kewajiban dan Tahapan pemeriksaan
  5. Teknik pemeriksaan
  6. Hak dan kewajiban WP selama pemeriksaan
  7. Laporan hasil pemeriksaan

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat

3
15

 Mahasiswa mampu menjelaskan Pemeriksaan, penyidikan pajak dan tindak pindana di bidang perpajakan.
  1. ketepatan dalam menjelaskan  pengamatan, bukti permulaan dan tata cara pemeriksaan bukti permulaan.
  2. ketepatan dalam 
  1. Tes (resume, makalah dan essai)
  2. Non tes (keaktifan mahasiswa)
  1. BM 5x60 menit (tugas : meringkas materi pertemuan 15)
  2. TM 5x60 menit (karyawisata presentasi, Ceramah)
  3. TT 5x60 menit (tugas :menjelaskan dalam bentuk essai terkait hubungan antara pemeriksanaan, penyidikan dan tindak pidana di bidang perpajakan)
  1. Pengamatan
  2. Pemeriksaan bukti permulaan dan Tata cara pemeriksaan bukti permulaan
  3. Pelaksanaan pemeriksaan bukti permulaan
  4. Penyidikan dan wewenang penyidik pajak
  5. Pelaku tindak pidana perpajakan

  1. Hery. 2021. Akuntansi Perpajakan. Penerbit : Grasindo 
  2. Waluyo. 2009. Akuntansi Pajak. Penerbit : Salemba Empat

3

16

UAS : Ujian Akhir Semester

20

.::TOWARD green CAMPUS GL POLTEKBA::.

 

Tentang Pengembang

 
Sisca Santika lahir di Jakarta pada tanggal
Jabatan fungsional Jurusan AKUNTANSI Program Studi Akuntansi Perpajakan

Info Detil