.::TOWARD green CAMPUS GL POLTEKBA::.

Email Pengembang RPS:edwin.widiatmoko@gmail.com

Generated by SPMI apps :@April 10, 2025, 8:40 pm Form. Code: FRM/AK/08.133.0

JURUSAN AKUNTANSI

PROGRAM STUDI AKUNTANSI PERPAJAKAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS) T.A 2022/2023

MATA KULIAH

KODE

BOBOT SKS

JAM/SMT

SEMESTER

TANGGAL PENYUSUNAN

T

P

TOTAL

Perpajakan Internasional

AP 604

1

1

2

42

6

03-03-2023

OTORISASI

DOSEN PENGEMBANG RPS

KETUA PROGRAM STUDI

Scan QR untuk Akses Dokumen ini

Edwin Widiatmoko M.M.

Endang Sri Apriani S.E., M.E., CFRM.

NIP/NIK. 197309281992121001

NIP/NIK. 2021.90.003

Capaian Pembelajaran (CPL)

CPL - PRODI

SIKAP
(S-1) Bertakwa kepada Tuhan Yang Maha Esa dan mampu menunjukkan sikap religius
(S-4) Berperan sebagai warga negara yang bangga dan cinta tanah air, memiliki nasionalisme serta rasa tanggungjawab pada negara dan bangsa
(S-7) Taat hukum dan disiplin dalam kehidupan bermasyarakat dan bernegara
(S-8) Menginternalisasi nilai, norma, dan etika akademik
(S-9) Menunjukkan sikap bertanggungjawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri

PENGETAHUAN
(P-7) Mampu menguasai konsep - konsep perpajakan, aturan perpajakan untuk mendukung pelaporan internal organisasi dan mendukung proses penghitungan, pembayaran, dan pelaporan perpajakan

KETRAMPILAN UMUM

 
(KU-1) Mampu menerapkan pemikiran logis, kritis, inovatif, bermutu, dan terukur dalam melakukan pekerjaan di bidang akuntansi perpajakan serta sesuai dengan standar kompetensi kerja bidang perpajakan
(KU-2) Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu dan terukur
(KU-9) Mampu mendokumentasikan, menyimpan, mengamankan, dan menemukan kembali data untuk menjamin kesahihan dan mencegah plagiasi.

KETERAMPILAN KHUSUS
(KK-1) Mampu menjadi teknisi akuntansi ahli yang mampu melakukan pekerjaan di bidang akuntansi pada perusahaan (entitas bisnis) jasa, dagang, dan/atau manufaktur berskala besar dan/atau go-public dan mampu mengaplikasikan pada bidang keahlian akuntansi secara spesifik antara lain akuntansi sektor publik, akuntansi manajemen, akuntansi perpajakan, sistem informasi akuntansi dan akuntansi syariah yang sesuai dengan standar dan prinsip- prinsip yang berlaku umum dan relevan di bidang akuntansi, melalui proses penganalisisan data keuangan dan pemilihan metode yang sesuai, didukung dengan kemampuan di bidang manajemen, teknologi informasi, keahlian interpersonal dan komunikasi
(KK-3) Mampu menghasilkan jasa akuntansi perpajakan yang berkualitas yaitu melakukan pengelolaan dokumen perpajakan seperti pengelolaan dokumen PPN dan PPnBM pengelolaan dokumen PPh Badan pengelolaan dokumen PPh Khusus pengelolaan dokumen BPHTB pengelolaan dokumen WP Asing
(KK-5) Mampu melakukan jasa pemeriksaan pajak meliputi pemeriksaan PPN dan PPnBM pemeriksaan PPh badan pemeriksaan BPHTB, pemeriksaan WP Asing dan pemeriksaan WP Pribadi.
(KK-11) Mampu mengikuti perkembangan dan isu terkini yang terkait di bidang akuntansi dan perpajakan terutama terkait dengan penggunaan teknologi informasi untuk mendukung transparansi dan akuntabilitas pelaporan di bidang akuntansi dan perpajakan.

Capaian Mata Kuliah (CP-MK)

CP - MK
CPMK 1 : Mahasiswa mampu memahami perkembangan perdagangan internasional, pengertian, lingkup dan tujuan pokok pajak internasinal, serta isu dan konsep pajak berganda internasional.
CPMK 2 : Mahasiswa mampu memahami perkembangan global, asas pemajakan, dan pengenaan pajak berganda.
CPMK 3 : Mahasiswa mampu memahami relasi tax treaty dengan Pajak Penghasilan.
CPMK 4 : Mahasiswa mampu menjelaskan upaya dan metode penghindaran pejak berganda.
CPMK 5 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan mengenai Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
CPMK 6 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan materi pokok Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
CPMK 7 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas laba usaha.
CPMK 8 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas laba usaha Branch dan BUT di Indonesia.
CPMK 9 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan penghindaran pajak, penyelundupan pajak, dan perencanaan pajak.
CPMK 10 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan tentang hubungan istimewa.
CPMK 11 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas harta bergerak dan capital gain, penghasilan dari kegiatan pelayaran, transportasi perairan darat, dan penerbangan.
CPMK 12 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas Deviden, Bunga, Royalti.
CPMK 13 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas penghasilan Karyawan, Direktur, Artis dan Olahragawan, Pegawai Pemerintah, Pelajar, Peserta Magang, Guru, dan Peneliti.
CPMK 14 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas Penghasilan Lain-Lain, Pekerjaan Bebas, Penghasilan Pensiun.

KEMAMPUAN AKHIR SETIAP PERTEMUAN (Sub-CPMK)
Sub-CPMK 1 : Mahasiswa mampu memahami perkembangan perdagangan internasional, pengertian, lingkup dan tujuan pokok pajak internasinal, serta isu dan konsep pajak berganda internasional.
Sub-CPMK 2 : Mahasiswa mampu memahami perkembangan global, asas pemajakan, dan pengenaan pajak berganda.
Sub-CPMK 3 : Mahasiswa mampu memahami relasi tax treaty dengan Pajak Penghasilan.
Sub-CPMK 4 : Mahasiswa mampu menjelaskan upaya dan metode penghindaran pejak berganda.
Sub-CPMK 5 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan mengenai Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
Sub-CPMK 6 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan materi pokok Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
Sub-CPMK 7 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas laba usaha.
Sub-CPMK 8 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas laba usaha Branch dan BUT di Indonesia.
Sub-CPMK 9 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan penghindaran pajak, penyelundupan pajak, dan perencanaan pajak.
Sub-CPMK 10 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan tentang hubungan istimewa.
Sub-CPMK 11 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas harta bergerak dan capital gain, penghasilan dari kegiatan pelayaran, transportasi perairan darat, dan penerbangan.
Sub-CPMK 12 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas Deviden, Bunga, Royalti.
Sub-CPMK 13 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas penghasilan Karyawan, Direktur, Artis dan Olahragawan, Pegawai Pemerintah, Pelajar, Peserta Magang, Guru, dan Peneliti.
Sub-CPMK 14 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas Penghasilan Lain-Lain, Pekerjaan Bebas, Penghasilan Pensiun.

Deskripsi Mata Kuliah

Mata kuliah ini memberikan uraian mengenai perpajakan yang disebabkan adanya transaksi internasional antar Negara, dimana transaksi-transaksi tersebut akan memberikan penghasilan, baik di Negara sumber (source country) maupun di Negara domisili pelaku usaha (residence country), perjanjian penghindaran pajak berganda (Tax Treaty) dan transfer pricing.

Materi Pembelajaran/ Pokok Bahasan

1. Perkembangan perdagangan internasional, pengertian, lingkup dan tujuan pokok pajak internasinal, serta isu dan konsep pajak berganda internasional.
2. Perkembangan global, asas pemajakan, dan pengenaan pajak berganda.
3. Relasi tax treaty dengan Pajak Penghasilan.
4. Penghindaran pejak berganda.
5. Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
6. Materi pokok Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
7. Pemajakan atas laba usaha.
8. Pemajakan atas laba usaha Branch dan BUT di Indonesia.
9. Penghindaran pajak, penyelundupan pajak, dan perencanaan pajak.
10. Hubungan istimewa.
11. Pemajakan atas harta bergerak dan capital gain, penghasilan dari kegiatan pelayaran, transportasi perairan darat, dan penerbangan.
12. Pemajakan atas Deviden, Bunga, Royalti.
13. Pemajakan atas penghasilan Karyawan, Direktur, Artis dan Olahragawan, Pegawai Pemerintah, Pelajar, Peserta Magang, Guru, dan Peneliti.
14. Pemajakan atas Penghasilan Lain-Lain, Pekerjaan Bebas, Penghasilan Pensiun.

Pustaka

Pustaka Utama:

  • 1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.
  • 2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.
  • 3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.
  • 4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.
  • 5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.
  • 6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.
  • 7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.
  • 8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.
  • 9. http://www.pajak.go.id

Media Pembelajaran

Media :
  • 1. Media Daring (Zoom, Google Meet, Google Form);
  • 2. Buku Ajar;
  • 3, Kertas Kerja Latihan Soal;
  • 4. Slide Mata Kuliah;
  • 5. LCD Proyektor;
  • 6. Papan Tulis.

Dosen Pengampu

Edwin Widiatmoko,

 

 

Mata Kuliah

Perpajakan Internasional

Kode Mata Kuliah

AP 604

 

 

 

Minggu ke-

Sub CP-MK (sebagai kemampuan akhir yang diharapkan)

Indikator

Kriteria & Bentuk Penilaian

Metode Pembelajaran (Estimasi Waktu)

Materi Pembelajaran (Pustaka)

Bobot Penilaian (%)

1

2

3

4

5

6

7
1

 Sub-CPMK 1 : Mahasiswa mampu memahami perkembangan perdagangan internasional, pengertian, lingkup dan tujuan pokok pajak internasinal, serta isu dan konsep pajak berganda internasional.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan perkembangan perdagangan internasional.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian pajak internasional.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan ruang lingkup dan tujuan pokok pajak internasional.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan isu dan konsep pajak berganda internasional.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Perkembangan perdagangan internasional.
  2. Pengertian pajak internasional.
  3. Ruang lingkup dan tujuan perpajakan internasional.
  4. Isu dan konsep pajak berganda internasional.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
2

 Sub-CPMK 2 : Mahasiswa mampu memahami perkembangan global, asas pemajakan, dan pengenaan pajak berganda.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan perkembangan global.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan asas pemajakan.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan pengenaan pajak berganda.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Perkembangan global.
  2. Asas pemajakan.
  3. Pengenaan pajak berganda.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
3

 Sub-CPMK 3 : Mahasiswa mampu memahami relasi tax treaty dengan Pajak Penghasilan.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan aspek internasional dan UU PPh.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan interaksi antara P3B dan UU PPh.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Aspek internasional dan UU PPh.
  2. Interaksi antara P3B dan UU PPh.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
4

 Sub-CPMK 4 : Mahasiswa mampu menjelaskan upaya dan metode penghindaran pejak berganda.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan upaya penghindaran pajak berganda secara unilateral.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan upaya penghindaran pajak berganda secara bilateral.
  3. Mahasiswa mampu metode penghindaran pajak berganda.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan metode kredit pajak.
  5. Mahasiswa mampu menjelaskan metode pembebasan pajak.
  6. Mahasiswa mampu menjelaskan metode pembebanan pajak sebagai biaya.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Upaya penghindaran pajak berganda secara unilateral.
  2. Upaya penghindaran pajak berganda secara bilateral.
  3. Metode penghindaran pajak berganda.
  4. Metode kredit pajak.
  5. Metode pembebanan pajak sebagai biaya.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
5

 Sub-CPMK 5 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan mengenai Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan latar belakang sejarah dan pengertian P3B.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan peran OEDC Model dan UN Model.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan Struktur Model P3B.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Latar belakang sejarah dan pengertian P3B.
  2. Peran OEDC Model dan UN Model.
  3. Struktur Model P3B.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

8
6

 Sub-CPMK 6 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan materi pokok Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan difinisi atau terminologi yang digunakan.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan alokasi hak pemajakan suatu negara atas suatu jenis penghasilan.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan fasilitas keringanan pajak berganda.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan Mutual Agreement Procedures (MAP).
  5. Mahasiswa mampu menjelaskan Exchange of Information (EOI).
  6. Mahasiswa mampu menjelaskan special provisions.
  7. Mahasiswa mampu menjelaskan final provision.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Difinisi atau terminologi yang digunakan.
  2. Alokasi hak pemajakan suatu negara atas suatu jenis penghasilan.
  3. Mutual Agreement Procedures (MAP).
  4. Exchange of Information (EOI)..
  5. Special provisions.
  6. Final provision.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
7

 Sub-CPMK 7 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas laba usaha.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan penentuan hak pemajakan.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan penentuan hak pemajakan.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan penghitungan laba usaha dalam OEDC Model dan UN Model.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan biaya yang dapat diperhitungkan dalam OEDC Model dan UN Model.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Penentuan hak pemajakan.
  2. Pemajakan atas laba usaha.
  3. Penghitungan laba usaha dalam OEDC Model dan UN Model.
  4. Biaya yang dapat diperhitungkan dalam OEDC Model dan UN Mode.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2

8

UTS : Ujian Tengah Semester

30
9

 Sub-CPMK 8 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas laba usaha Branch dan BUT di Indonesia.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan Branch Profit Tax.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan perlakuan pajak bagi BUT di Indonesia.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan Objek pajak BUT.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Branch Profit Tax.
  2. Perlakuan pajak bagi BUT di Indonesia.
  3. Objek pajak BUT.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
10

 Sub-CPMK 9 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan penghindaran pajak, penyelundupan pajak, dan perencanaan pajak.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan Tax Avoidance.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan Tax Evasion.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan Tax Planning.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan model penghindaran pajak.
  5. Mahasiswa mampu menjelaskan langkah-langkah anti penghindaran pajak.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Tax Avoidance.
  2. Tax Evasion.
  3. Tax Planning.
  4. Model penghindaran pajak.
  5. Langkah-langkah anti penghindaran pajak.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
11

 Sub-CPMK 10 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan tentang hubungan istimewa.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian hubungan istimewa.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan dampak hubungan istimewa dan penyesuaian.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan keputusan pengadilan yang bersifat tetap.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Dasar Penagihan Pajak.
  2. Pengangsuran dan Penundaan Pembayaran Pajak.
  3. Penagihan.
  4. Bunga Penagihan.
  5. Penagihan Seketika dan Sekaligus.
  6. Hak Mendahului.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
12

 Sub-CPMK 11 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas harta bergerak dan capital gain, penghasilan dari kegiatan pelayaran, transportasi perairan darat, dan penerbangan.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian harta tak bergerak dan capital gain.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan hak pemajakan atas harta tak bergerak dan capital gain.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan jenis objek penghasilan dari operasi kapal dan pesawat.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan konsep Place of Effective Management.
  5. Mahasiswa mampu menjelaskan konsep jalur internasional.
  6. Mahasiswa mampu menjelaskan konsep pengangkutan melalui sungai dan darat.
  7. Mahasiswa mampu menjelaskan perlakukan pemajakan Pasal 8 alternatif B UN Model.
  8. Mahasiswa mampu menjelaskan hubungan Business Profit dengan Pasal 8 OEDC Model.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Harta tak bergerak dan capital gain.
  2. Menjelaskan hak pemajakan atas harta tak bergerak dan capital gain.
  3. Menjelaskan jenis objek penghasilan dari operasi kapal dan pesawat.
  4. Konsep Place of Effective Management.
  5. Konsep jalur internasional.
  6. Konsep pengangkutan melalui sungai dan darat.
  7. Perlakukan pemajakan Pasal 8 alternatif B UN Model.
  8. Hubungan Business Profit dengan Pasal 8 OEDC Model.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
13

 Sub-CPMK 12 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas Deviden, Bunga, Royalti.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan perlakuan dan hak pemajakan atas Deviden, Bunga, dan Royalti.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian Beneficial Owner.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan Bunga yang dibebankan BUT dan pemajakan atas Bunga yang mempunyai hubungan efektif dengan BUT.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan pembayaran Royalti dalam hubungan istimewa dan yang memiliki hubungan efektif dengan BUT.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Perlakuan dan hak pemajakan atas Deviden, Bunga, dan Royalti.
  2. Pengertian Beneficial Owner.
  3. Bunga yang dibebankan BUT dan pemajakan atas Bunga yang mempunyai hubungan efektif dengan BUT.
  4. Pembayaran Royalti dalam hubungan istimewa dan yang memiliki hubungan efektif dengan BUT.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

8
14

 Sub-CPMK 13 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas penghasilan Karyawan, Direktur, Artis dan Olahragawan, Pegawai Pemerintah, Pelajar, Peserta Magang, Guru, dan Peneliti.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian penghasilan Karyawan, Direktur, Artis dan Olahragawan, Pegawai Pemerintah, Pelajar, Peserta Magang, Guru, dan Peneliti.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan hak pengenaan pajak atas Karyawan, Direktur, Artis dan Olahragawan, Pegawai Pemerintah, Pelajar, Peserta Magang, Guru, dan Peneliti.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan penghasilan yang diperoleh di atas kapal.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan pemajakan atas penghasilan artis yang diterima oleh pihak lain.
  5. Mahasiswa mampu menjelaskan Jasa diberikan di negara sumber oleh penduduk negara sumber.
  6. Mahasiswa mampu menjelaskan Beasiswa yang diperoleh dari luar negara tempat pendidikan.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Pengertian penghasilan Karyawan, Direktur, Artis dan Olahragawan, Pegawai Pemerintah, Pelajar, Peserta Magang, Guru, dan Peneliti.
  2. Pengenaan pajak atas Karyawan, Direktur, Artis dan Olahragawan, Pegawai Pemerintah, Pelajar, Peserta Magang, Guru, dan Peneliti.
  3. Penghasilan yang diperoleh di atas kapal.
  4. Penghasilan artis yang diterima oleh pihak lain.
  5. Jasa diberikan di negara sumber oleh penduduk negara sumber.
  6. Beasiswa yang diperoleh dari luar negara tempat pendidikan.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2
15

 Sub-CPMK 14 : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan pemajakan atas Penghasilan Lain-Lain, Pekerjaan Bebas, Penghasilan Pensiun.
  1. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian penghasilan lain-lain.
  2. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian pekerjaan bebas.
  3. Mahasiswa mampu menjelaskan hak pemajakan atas penghasilan lain-lain yang diterima BUT.
  4. Mahasiswa mampu menjelaskan pembatasan hak pemajakan negara domisili.
  5. Mahasiswa mampu menjelaskan profesional tinggal lebih dari 183 hari.
  6. Mahasiswa mampu menjelaskan hak pemajakan atas penghasilan pensiun.

Tugas, Presentasi dan Study Break / Post Test

Metode presentasi, ceramah dan penjelasan, serta diskusi (2x50)
  1. Pengertian penghasilan lain-lain.
  2. Pengertian pekerjaan bebas.
  3. Hak pemajakan atas penghasilan lain-lain yang diterima BUT.
  4. Pembatasan hak pemajakan negara domisili.
  5. Profesional tinggal lebih dari 183 hari
  6. Hak pemajakan atas penghasilan pensiun.

1. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan umum Perpajakan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

2. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

3. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai  Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah stdtd Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

4. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Konsep dan Aplikasi    Perpajakan Internasional, 2010.

5. Darussalam dan Danny Septriadi, Konsep dan Aplikasi Cross-Border Transfer Pricing untuk Tujuan Perpajakan, 2008.

6. Darussalam, John Hutagaol dan Danny Septiadi, Kapita Selecta  Perpajakan, 2006.

7. Gunadi, Pajak Internasional, Edisi Revisi, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2007.

8. Simanjuntak, Timbul Hamanongan. Perpajakan Internasional, Penerbit  Andi, 2019.

2

16

UAS : Ujian Akhir Semester

30

.::TOWARD green CAMPUS GL POLTEKBA::.

 

Tentang Pengembang

 
Edwin Widiatmoko lahir di Surabaya pada tanggal 28 September 1973
Jabatan fungsional Fungsional Penyuluh Pajak Ahli Jurusan AKUNTANSI Program Studi Akuntansi Perpajakan

Info Detil